Te brindamos la información más pertinente sobre quién debe hacer el reporte BOI, ya que no sólo el incumplimiento es penalizado, sino también cuando se realiza de manera incorrecta.
Además, personas inescrupulosas han envuelto a aquellas personas que no aplican en el orbe de quién debe hacer el reporte BOI, haciéndole perder tiempo y dinero.
A esas personas también se les penaliza y sí acaso te encontrares entre quienes no deben realizarlo y te conminan a hacerlo, denúnciales.
Quién debe hacer el reporte BOI
El reporte boi o Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (BOI) es un requisito obligatorio exigido por la FinCEN (Red de Ejecución de Delitos Financieros del Tesoro de los Estados Unidos), que incluye a corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada (LLCs) registradas en USA.
También se aplica a empresas extranjeras incorporadas en los Estados Unidos.
A manera de detalle, he aquí quién debe hacer el reporte BOI:
Compañía Informante Nacional: Sea una corporación o LLC u otra entidad creada mediante la presentación de documento ante secretario de estado u oficina similar según la ley de un estado o tribu india (según la división político – histórico – social estadounidense y sus reservas o territorios, cuyas leyes se diferencian pero en algunos puntos son equiparables).
Toda compañía Informante Extranjera: Cualquier entidad que esté bajo la nomenclatura de corporación, LLC u otra, que se constituya bajo la ley de un país extranjero y que sea debidamente registrada para hacer negocios en los Estados Unidos.
Quién debe hacer el reporte BOI ha de presentarlo indiferentemente el estado donde se encuentre registrada su empresa o corporación.
Exenciones a la presentación del BOI
Mensaje diseñado especialmente a quienes no se asesoran con especialistas en el área legal de negocios en los Estados Unidos, sea en vía presencial o vía web a traés de páginas como EzFrontiers:
Se ha de tener presente no solamente sobre quién debe hacer el reporte BOI, sino de quienes están exentos. Se han observado casos de acoso y apremio para hacerlo a quienes no les corresponde, siendo una pérdida de dinero considerable, tiempo – hombre y una debilidad corporativa que se presta a estafas.
El siguiente listado muestra dichas exenciones.
- Bancos de gran o mediano impacto territorial.
- Grupos enfocados en Unión de Crédito.
- Toda sociedad que funja como holding de instituciones depositarias.
- Todo negocio de servicios monetarios.
- Quien esté debidamente autorizado a fungir como corredor o comerciante de valores.
- La bolsa de valores o agencia de compensación no está entre quién debe hacer el reporte BOI.
- Ninguna entidad que se encuentre registrada en la Ley de Cambios.
- Exención especial a toda entidad registrada en la Ley de Bolsa de Productos Básicos.
- Servicio de utilidad del mercado financiero.
- Todo aquel sistema que las autoridades definan como un vehículo de inversión mancomunado.
- Cualquier empresa de inversión o cualquier empresa que sería una empresa de inversión, salvo excepciones a determinar por las autoridades y a conocer por un abogado especializado.
- Gobierno Nacional y sus Entidades Públicas.
- Compañías de seguros (globales o especializadas).
- Quien funja como emisor informante de valores o asesor de fondos de capital riesgo.
- Toda entidad que sea una empresa de inversiones o persona asesora de inversiones.
- Empresas de contabilidad y administración.
- La que sea considerada una gran empresa operativa con más de 20 empleados a tiempo completo, oficina física en USA y que demuestre más de $5.000.000 en ingresos o ventas brutos.
- Quién debe hacer el reporte BOI, debe tener la entidad activa. Si la empresa cumple los parámetros para ser considerada entidad inactiva, queda exenta de hacer el reporte.